2024年7月24日，赣商律师事务所创始合伙人、主任王福春律师作为江西省、南昌市涉案企业合规第三方评估机制专家，应邀作为某县合规考察专家组长承办的某企业刑事合规整改案件顺利办结。该案考察对象经整改合格，最终由某县人民检察院作出合规不起诉决定。据悉，该案系某县检开展企业刑事合规的第一案，自2024年初启动，历时近半年，王福春律师受某县涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会选任，作为该案的合规考察人之一专家组长，全程参与企业合规整改的合规启动、跟进考察、考核评价三个阶段。

王福春律师办案心得

一、全程参与整改，切实做到监督

专家组介入后通过与涉案企业管理人员的约谈，经对涉案企业历史情况的查询，认为本案发生主要源于涉案企业业务扩展过程中，由于上游供应商无法全面开具发票，从而导致公司进项不足，因此本案的发生具有一定的偶然性，且公司此前并未发生类似刑事案件或遭受类似行政处罚，故专家组认为该公司就案涉增值税发票问题，存在合规整改并解除风险点的可行性。

二、结合专业知识，提出税务风险

在本次第三方合规监督评估中，由于王福春主任不仅作为执业律师，而且取得了税务师资格，提供了税法相关的法律意见，建议公司积极学习税收相关法律法规，耐心向公司负责人阐述了虚开增值税发票行为的危害，并指出该涉案企业有多项税务风险需警惕，完善业务、法律、财务、税务一体整改措施。

三、撰写评估报告，优化营商环境

在合规整改期结束后，根据涉案企业提交的合规整改计划和合规整改实际效果，由王福春律师牵头完成了《关于某公司涉嫌虚开增值税专用发票犯罪一案合规考察报告》，并经逐项评估，最终讨论确定本案合规整改结果为合格。

本案充分运用刑事合规思维和合规改革措施，建立有效的企业合规制度，将刑事和行政监管的双重激励机制与企业内部推行合规管理同步进行，明确合规管理不仅是应对危机的工具，也是实现企业可持续发展的重要手段。通过积极整改和严格评估，涉案企业和实际控制人最终获得检察机关的不起诉决定。这是检察机关优化营商环境，护航民营企业健康发展的生动实践，也能促进企业合规守法经营，减少和预防企业犯罪，既能给涉案企业警醒和教育，同时也给相关行业企业提供样板借鉴，助力民营企业行稳致远、营造良好法治化营商环境贡献力量。

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